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16%的发票能不能开?今天统一回复!(已解决)


发布时间:2022-06-20 16:02:43

发票能不能16%?今天统一回复!2019-04-03

4月初,每天都有大量朋友留言问:我该开这个16%还是13%?我还能开16%吗?今天就和大家分享一下相关知识吧!

1,4月份还能开16%吗?确定增值税义务的开具时间非常重要。

我明确告诉你:4月份以后可以开16%的发票!只要增值税纳税义务发生在4月1日之前,即使4月之后开具发票,仍适用16%的增值税税率。

提醒:4月1日以后,重点监控企业按旧税率虚开发票的情况。

新增值税税率实施后,企业应根据自身实际经营情况,正确选择增值税发票税率。目前企业税收优惠政策不断深化,税务部门也加大了对偷税漏税的检查力度。税务检查的重点之一是发票的检查。企业不得随意选择原税率开具增值税发票。最后,他们将接受税务机关的审计。不仅有罚款,还有滞纳金。情节严重的,将移交司法机关处理。

第二,什么税率发票清楚!

1.4月1日之前的纳税义务期是16%和10%,之后是13%和9%。

2.4月1日后纳税义务开具16%,10%的发票,应收回正确税率的无效发票。

3.4月1日前满足纳税义务,当期未开具发票,但申报了未开票收入的,可以补开原税率的发票。

4.如果在4月1日前满足纳税义务,且当期未开票,未进行未开票收入申报,则应调整纳税申报表,补充申报后可开具原税率发票。

5.仅仅因为合同签订的16%或者客户的要求,4月1日后实际纳税义务应该是16%,不符合规定。卖方开具了不符合要求的发票,买方也存在无法抵扣的风险。如果客户觉得亏了,可以沟通调整税收,不调价。

6.对于4月1日以后的纳税义务,如果强制按照16%开具发票,系统可以操作成功。税务机关会核查纠正吗?这个没有保证,各地管理也不一样。但是可以肯定的是,税务局发现这个异常很简单,就是把4月1日以后开票系统开具的税率发票原件发给你,让你写一份情况说明,然后看你怎么提供证明资料。怎么是圆的?

7.第三档和第二档合并以后税率会有变化。如果想避免这种尴尬的情况,可以重新规划合同的签订。比如可以按照价税分离签订合同,税率会根据纳税义务时间和国家政策规定进行调整。

三,目前只有这两种情况仍可按旧税率开具发票。

案例一:企业于2019年3月将货物销售给客户企业,但客户以各种理由没有索要发票。该企业3月份销售商品取得“未开票收入”,并在4月初征收期按16%的适用税率进行纳税申报。4月份,客户索要发票,你公司仍可按16%的老税率给客户开具发票。

总结:对于纳税义务发生在4月1日之前的应税行为,已申报纳税但尚未开具增值税发票的,仍可按16%和10%的原税率补开发票。

案例二:A企业于3月8日向B企业销售一批货物,并于当日开具增值税专用发票,税率为16%。4月3日,B公司提出该批货物质量有问题。经过协商,A公司同意给予销售折扣。

(1)如果B企业未对此发票进行认证,A企业将填写红字发票信息表,并在收到信息表编号后开具税率为16%的销售折扣红字发票。

(2)如果B企业已对此发票进行了认证,B企业将填写红字发票信息表,并在收到信息表编号后,

纳税人发现按16%和10%税率开具的原始发票有误的,应先按16%和10%的税率开具红字发票,再按16%和10%的税率开具正确的蓝字发票。


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